Los cambios fiscales introducidos en 2026 han generado un aumento atípico en el costo de las pólizas de seguros en México, afectando desde los seguros médicos hasta los de automóviles. El factor determinante de este incremento es una modificación en la Ley de Ingresos de la Federación 2026 que impacta directamente la operatividad financiera de las aseguradoras.
A continuación, se detalla cómo estos cambios afectan el costo:
- No acreditamiento del IVA en indemnizaciones: A partir de 2026, las aseguradoras ya no pueden acreditar (deducir) el Impuesto al Valor Agregado (IVA) que pagan al adquirir bienes o servicios destinados únicamente a indemnizar al asegurado.
- Aumento de la siniestralidad para la empresa: Antes del cambio, cuando una aseguradora pagaba por la reparación de un auto o un servicio médico, el IVA de esa factura se restaba de sus propios impuestos. Al eliminarse este beneficio fiscal, el impuesto se convierte en un costo no recuperable que la aseguradora debe absorber total o parcialmente.
- Traslado del costo al consumidor: Para compensar estas pérdidas y el incremento en sus costos de siniestralidad, las empresas del sector se han visto obligadas a trasladar el monto correspondiente al IVA al precio final de las pólizas que contrata la población.
Ejemplo del impacto económico.
Para ilustrar la magnitud del cambio, las fuentes citan el siguiente escenario:
- Antes del cambio fiscal: Si una reparación costaba $3,500 pesos más $560 de IVA (total $4,060), la aseguradora podía deducir esos $560 en su declaración, por lo que su costo real era de solo $3,500.
- Con el ajuste de 2026: La aseguradora ahora debe asumir el costo completo de $4,060 pesos, lo que representa un gasto adicional directo que se refleja en primas más caras para el usuario final.
Otros factores que elevan el costo en 2026.
Aunque el ajuste fiscal es el motivo principal de las alzas atípicas este año, existen otros factores mencionados en las fuentes que también están presionando los precios al alza:
- Inflación médica: Se prevé que la inflación en servicios de salud (hospitales, medicamentos y honorarios) sea del 14.8% en 2026.
- Costo de reparaciones automotrices: El incremento en el precio de autopartes, la escasez de piezas y el aumento de robos también elevan el costo de los seguros de auto.
- Envejecimiento de la población: A mayor edad de los asegurados, aumenta el riesgo de siniestros, lo que eleva naturalmente las primas de los seguros de vida y gastos médicos
¿Cómo deducir seguros de gastos médicos en la declaración anual?
Para deducir las primas de un seguro de gastos médicos en tu declaración anual, debes cumplir con una serie de requisitos fiscales establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
A continuación, se detallan los puntos clave para realizar esta deducción:
Requisitos para Personas Físicas.
Según el artículo 151 de la LISR, las primas de seguros de gastos médicos son deducibles siempre que se cumplan las siguientes condiciones:
- Contratante: El contribuyente que presenta la declaración debe ser el titular o contratante de la póliza.
- Beneficiarios: La deducción aplica si el seguro protege al propio contribuyente, a su cónyuge o concubina/o, o a sus ascendientes o descendientes en línea directa (padres, abuelos, hijos o nietos).
- Límite de deducción: El monto máximo deducible es de 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales por familia. Para el año 2024, este límite fue de aproximadamente $198,135.75 pesos. Es importante recordar que estos límites cambian cada año conforme se actualiza el valor de la UMA.
Documentación Necesaria
Para que el SAT valide la deducción, es indispensable contar con los siguientes documentos:
- CFDI (Factura electrónica): Debe contener el RFC correcto del contratante.
- Comprobantes de pago: Debes conservar los recibos que acrediten el pago de las primas.
- Póliza vigente: Contar con el documento que respalde la cobertura activa.
- Formato 47: En ciertos casos específicos, la aseguradora podría requerir este formato adicional.
Casos para Empresas (Personas Morales)
Si eres empleador, los seguros de gastos médicos para tus empleados son 100% deducibles como gasto de operación, siempre que formen parte del paquete de prestaciones laborales y no excedan el 5% de los ingresos acumulables del trabajador.
Consejo de expertos: Se recomienda realizar una planificación anual y revisar las pólizas con un asesor fiscal, ya que el valor de la UMA y los montos máximos permitidos se ajustan periódicamente.
Fuente: https://notebooklm.google.com