¿Qué es la Retrocesión en materia de seguros?
Cuando la operación realizada consiste en la transferencia de riesgos de un asegurador directo a un reasegurador, se denomina «cesión», y si el riesgo se transfiere de un reasegurador a otro reasegurador, la operación recibe el nombre de «retrocesión”
La retrocesión es una forma de reaseguro que tiene por objeto la cesión de riesgos ya reasegurados con anterioridad.
También a se ha definido como el contrato de reaseguro concertado entre dos compañías reaseguradoras, mediante el cual uno de ellos (retrocedente) cede al otro (retrocesionario o reasegurador) parte de los riesgos que previamente tiene aceptados en reaseguro. [1]
- E. Golding menciona que la “retrocesión es el reaseguro de un reaseguro” puesto que mediante la retrocesión se reasegura nuevamente los riesgos que ya han sido reasegurados.[2]
La retrocesión se ubica como un eslabón segundo o posterior en la cadena de reaseguro, cuyo primer eslabón es el que existe entre el asegurador y el reasegurado primario.
Tiene como función esencial la atomización y reparto de los riesgos a efecto de que el siniestro, si ocurriera, sea soportado por varios participantes de manera menos gravosa.
El que cede las retrocesiones se le denomina retrocedente y el que las recibe retrocesionario.
Las retrocesiones se motivan algunas veces debido a haber aceptado un reaseguro en exceso de lo que las normas del reasegurador considera prudente, después de revisar la aceptación, o por haber variado de norma operativa en cuanto a un tipo determinado de riesgo o por motivo de acumulaciones en una localidad o país.
Para las retrocesiones, en términos generales, se aplican los métodos que rigen en reaseguros y se ceden utilizando prácticamente los mismos métodos, esto es, facultativamente o por contrato, o por contrato de exceso.[3]
Para Gustavo Raúl Meilij, la retrocesión es una operación típica del reasegurador, que ha servido para internacionalizar este negocio, y que le sirve a éste para participar a otros reaseguradores en aquellos riesgos que le resultan técnicamente insoportables en su totalidad.
Refiere que la retrocesión de los seguros reasegurados es, en definitiva, un reaseguro de segundo grado que permite al reasegurador conservar el equilibrio de su cartera.
Agrega el referido autor, que los negocios de retrocesión utilizan habitualmente contratos generales de reaseguro, aunque también se recurre a las modalidades facultativas cuando se trata de operaciones especiales. Los denominados “bouquets” de contratos son operaciones que comprenden reaseguros de diferentes ramos y localización geográfica para compensar técnicamente los riesgos singulares que integran el negocio.
Manifiesta que por el hecho de la multiplicidad de las operaciones de retrocesión que se realizan habitualmente en los distintos países del mundo, la dispersión económica de los riesgos asumidos por los aseguradores es tal, que permite a los autores considerar la internacionalización del reaseguro.[4]
En el sitio web spiegato.com, se refiere que el reaseguro es una parte importante de la industria financiera. Las compañías de seguros que brindan seguros a individuos y compañías asumen un gran riesgo cuando suscriben sus pólizas de seguro, especialmente si ocurre un desastre natural y una compañía de seguros se ve obligada a pagar muchas reclamaciones a la vez. Con el reaseguro, parte del riesgo lo asume otra compañía de seguros, y la compañía de seguros inicial esencialmente compra un seguro para protegerlo en caso de una catástrofe importante.
Sin embargo, las compañías de reaseguros también se ponen en riesgo al ofrecer seguros a las compañías de seguros. Como resultado, muchos participan en la retrocesión, distribuyendo el riesgo para que, en caso de que las reclamaciones deban pagarse, haya fondos disponibles para hacerlo. La retrocesión es especialmente común en áreas propensas a desastres naturales como huracanes y terremotos, ya que es posible que no pueda proporcionar un seguro sin reaseguro y retrocesión para extender el riesgo. (https://spiegato.com/es/que-es-la-retrocesion).
La regulación de la retrocesión en otros países.
Brasil pasó a tener una norma propia que regula la política de reaseguro, retrocesión y su intermediación con la aprobación por parte del congreso nacional de la Ley Complementaria Nº 249, que también reglamenta las operaciones de coseguro, las contrataciones de seguro en el exterior y las operaciones en moneda extranjera del sector de seguros.
En Argentina, su REGLAMENTO GENERAL DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA (t.o. Resolución SSN Nº 38.708 de fecha 6 de Noviembre de 2014, establece:
“33.5.2. Retrocesiones.
Su cálculo debe efectuarse sobre las primas de retrocesión por contratos proporcionales (ya sean automáticos o facultativos), netas de Gastos de Gestión a cargo del Retrocesionario.
No se admite deducción alguna del rubro Compromisos Técnicos proveniente de primas de retrocesiones de exceso de pérdida o de cualquier otro tipo de contrato no proporcional.”.
En México, ni en la Ley de Instituciones de Seguros y de Finanzas, ni en la Ley Sobre el Contrato de Seguro se contempla dicho término pero si contempla en la Circular Única de Seguros y Fianzas, al establecer:
CAPÍTULO 8.2.
DE LOS ACTIVOS E INVERSIONES DE LAS INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
Para los efectos de los artículos 118, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132, 133, 134, 135, 144, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159, 247, 249, 251, 267 y 342, fracciones V, VI, VII, VIII, IX, X, XI y XII, de la LISF:
8.2.3. Con sujeción a lo previsto en las Disposiciones 8.2.1 y 8.2.2, las Instituciones podrán cubrir su Base de Inversión con los siguientes activos, valores o instrumentos negociados en el mercado financiero mexicano:
…
XXV. Los siguientes activos:
…
- i) Tratándose de Instituciones de Seguros que estén autorizadas para operar exclusivamente Reaseguro o Reafianzamiento, se considerará el monto de los siniestros pagados de contado por cuenta de las Reaseguradoras Extranjeras retrocesionarias, siempre y cuando el financiamiento del pago de dichos siniestros no exceda de noventa días naturales de antigüedad, y
…
34.4.11. La Oficina de Representación, al desempeñar sus funciones, se sujetará a lo siguiente:
- Podrá realizar gestiones de cobro, pago, compensación o conciliación de saldos derivadas de su actividad, exclusivamente con cedentes o retrocesionarias e Intermediarios de Reaseguro, con Instituciones y Sociedades Mutualistas de las que haya aceptado riesgos en Reaseguro o responsabilidades en Reafianzamiento, directamente por la Reaseguradora Extranjera o por la Oficina de Representación, pudiendo a nombre de la propia Reaseguradora Extranjera intermediar o transmitir las solicitudes facultativas con las Instituciones y Sociedades Mutualistas cedentes y, por consecuencia, dar aviso a éstas de la aceptación o rechazo de la Reaseguradora Extranjera.
…
35.3.16. La Comisión podrá, previa audiencia del Intermediario de Reaseguro de que se trate y sin perjuicio de las sanciones específicas que conforme a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas correspondan, revocar la autorización para el ejercicio de la actividad como Intermediario de Reaseguro, cuando se incurra en cualquiera de las causas siguientes:
XIX. Si actúa en la colocación de Reaseguro o Reafianzamiento como representante o intermediario de cualquier empresa no facultada para realizar operaciones activas de seguros, fianzas, Reaseguro, Reafianzamiento o retrocesiones;
- Si, de manera reiterada, actúa en la colocación de Reaseguro o de Reafianzamiento, incluyendo la retrocesión de riesgos o responsabilidades, como Intermediario de Reaseguro de cualquier entidad no inscrita en el RGRE o de aquellas Reaseguradoras Extranjeras que se hayan negado a proporcionar la documentación y comprobantes que le hubieren sido solicitados por las Instituciones o Sociedades Mutualistas cedentes, el Intermediario de Reaseguro o la Comisión;
..
35.3.17. La Comisión, previa audiencia del Intermediario de Reaseguro de que se trate y sin perjuicio de las sanciones específicas que conforme a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas correspondan, podrá suspender la autorización para el ejercicio de la actividad de Intermediario de Reaseguro por un período de tres meses hasta dos años, cuando incurra en cualquiera de las causas siguientes:
…
- Si actúa en la colocación de Reaseguro o Reafianzamiento, incluyendo la retrocesión de riesgos o responsabilidades, como Intermediario de Reaseguro de cualquier entidad no inscrita en el RGRE o de aquellas Reaseguradoras Extranjeras que se hayan negado a proporcionar la documentación y comprobantes que le hubieren sido solicitados por las Instituciones o Sociedades Mutualistas cedentes, el Intermediario de Reaseguro o la Comisión.
…
No se puede perder de vista que el término de retrocesión, también significa en materia civil, la cesión a una persona del bien o derecho que ella nos había cedido anteriormente.